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税收学
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基本信息
近三年全国就业率区间: 2014(70%-75%)   2015(70%-75%)   2016(80%-85%)  
 
部分高校按以下专业方向培养: 税务师  国际税收  税收筹划  注册税务师 
全国报考硕士较集中的专业: 税务    公共管理    工商管理    财政学   
 
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统计信息 (数据统计截止日期:2016 年12月30日)

全国普通高校毕业生规模

4000-4500人
专业介绍 更多

税收学

【培养目标】本专业旨在培养德、智、体等方面全面发展,基础扎实,知识面宽,能力强,富有创新精神,具备财政、税务等方面的理论知识和业务技能,熟悉税收政策、税收实务操作,能够在税务、审计、经济管理部门及企事业单位从事税务代理、税收筹划、企业财务等相关工作的高素质应用型人才。

【培养要求】本专业学生主要学习税收学的基本理论和基本知识,掌握科学研究的方法和具备社会实践能力。

毕业生应获得以下几方面的知识和能力:

1.具有良好的思想品德、社会公德和职业道德,遵纪守法,爱岗敬业;

2.具备扎实的经济学、管理学和法学理论基础,系统地掌握税收基本理论,熟悉税收政策和税收工作的各项业务技能,对税收工作发展趋势有一定的了解;

3.较熟练地掌握计算机应用技术和一门外语;

4.具有较强的环境适应能力,具有较好的沟通、协调能力和语言文字表达能力,具有较好的自主学习能力和科研能力;

5.具有较高的人文素质和科学素质。

【核心课程】经济数学、西方经济学、财政学、财务管理、统计学、税收经济学、中国税制、国际税收、税法、税收统筹、税务管理、税务稽查、税务会计、税务代理与实务、基础会计学等。

【修业年限】四年。

【授予学位】经济学学士。

本专业主要学习税收经济理论、税收制度和税收征管、税务代理以及税务筹划相关的知识和业务技能,熟悉财务会计相关理论和实务,了解企业管理、行政管理理论和实务,以及税收相关法律法规和政策。本专业旨在培养能在政府财政和税务部门、会计师事务所、税务师事务所等社会中介机构、大中型企业从事税务纳税管理、纳税筹划、税务代理等与税务相关工作的高素质专门人才。

主要课程有:财政学、税收经济学、税法Ⅰ、税法Ⅱ、国际税收、税务筹划、税务管理、比较税制、公共政策分析、税收代理实务、税务会计、涉税报表分析、纳税评估、税务统计、纳税检查、财税信息化等。


专业名称: 税务 修业年限: 四年 授予学位: 经济学学士 所属学科: 经济学 主要教学实践环节: 包括专业社会实践、实验实训和毕业实习,一般安排12周。 毕业生应具备的能力: 1.     掌握经济学的基本理论和分析方法; 2.     熟悉财政、税收等方面的基本理论和基础知识,掌握财政、税收领域的基本规律; 3.     具有分析和解决财政、税收等方面实务问题的能力; 4.     熟悉党和国家的经济方针、政策和法律法规; 5.     具备较强的经济数学、外语、计算机应用能力和科学文化素养; 6.     掌握科学文献检索方法,具有一定的科研和实际工作能力。 开设课程: 税收理论、中国税制、外国税制、税收筹划、税务代理实务、国际税收、税收管理、财税信息化、财务会计、公共财政学、中国财政史、地方财政学、国家预算、公共支出管理、社会保障学、宏观经济学、微观经济学、统计学、计量经济学、国际经济学、经济法等。 培养目标: 本专业培养适应经济社会发展的需要,的肢体全面发展,基础扎实,知识面宽,能力强,素质高,具备财政、税务及管理、法律等方面的知识,具有创新精神、实践能力和自我发展能力,能够胜任税务机关、企事业单位、税务中介机构等部门的实际工作及大中专学校和科研单位的教学与研究工作的复合型高级专门人才。 培养要求: 本专业要求学生具有良好的思想品德、社会公德和职业道德,系统掌握财政、税收等方面的基本理论和相关的基础知识,熟悉党和国家的经济方针、政策和法律法规,具有运用数量分析方法、工具和现代技术手段解决财政、税收等方面的实务问题能力,具有较好的语言文字表达能力和人文社会科学及自然科学文化素养,具有良好的身心素质。

税收学专业

本专业培养具有坚实理论基础,具备税务、财政方面的理论知识和业务技能,熟悉税收政策和税收实务操作,动手能力强,能够在税务、财政、审计等部门、会计师事务所及其他中介机构和政法机关、企事业单位从事相关工作的复合应用型人才。

主要课程:税法、税收管理、税务代理实务、注册税务师会计、注册税务师财务、税收筹划、纳税检查、财务会计报表分析等。


税收学专业(本科)

培养目标:本专业培养具有良好的政治素质和职业道德,具有扎实的经济学与管理学理论基础以及税务、财会等方面的专业理论知识和业务技能,具有较强的税务及财务实际操作能力,能在各级税务部门、其他经济管理部门、中介机构和企事业单位从事相关涉税工作,适应社会经济与科学技术发展,满足地方经济人才需要,富有创新精神和实践能力的应用型高素质专门人才。
 
主要课程:财政学、税收学、财务会计、财务管理、财务分析、中国税制、国际税收、税务管理、税务检查、税务会计、会计信息系统、税收筹划、税务检查模拟、税务管理模拟、会计实训、税收相关法律等。

1.课程名称:《财政学》
课程简介:财政学是一门专业基础理论课程。本课程主要讲授购买性支出、转移性支出、财政体制与政府间的财政关系、财政平衡理论与实践及财政管理等。主要内容包括:揭示财政分配关系的本质和特征,阐明市场经济条件下财政的资源配置、收入分配、稳定经济三大职能。通过本课程的学习,使学生掌握国家如何从社会生产成果中分得一定份额,并用以实现国家职能的需要,包括财政资金的取得、使用、管理及由此而反映的经济关系。

2.课程名称:《税收学》
课程简介:税收学是一门有关税收理论、政策、制度和管理的一门课程。本课程主要讲授税收基础理论、税收经济理论以及税收政策理论。主要内容包括:税收基本概念、税收的本质和课税的理论依据、税收原则理论、税收的职能、税收效应理论、税收负担与转嫁、税收结构等内容。通过本课程的学习,增强学生运用税收理论及基本知识,分析和解决现实经济生活中各种实际税收问题的能力,以适应社会主义市场经济对复合型人才的要求,并为后续系统学习《中国税制》、《国际税收》等专业课程,奠定专业基础。

3. 课程名称:《中国税制》
课程简介:中国税制是一门系统介绍中国现行税收制度、政策法规的课程。本课程主要讲授现阶段我国各种税收法律政策精神。主要内容包括:现行税制各税种的基本要素,即纳税人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限、减免税、法律责任等以及各种税应纳税额的计算方法。通过本课程的学习,使学生掌握税种制定的主要原则和各个税种政策制度,研究各项税收制度改革和完善的思路,为学习税务管理和税务检查课程打下坚实基础。

4. 课程名称:《税务管理》
课程简介:税务管理是一门系统介绍我国税务管理基础与实践的专业课程。本课程主要讲授我国税务管理的相关基础理论知识、实践运用和一些具体的实务操作方法。主要内容包括:税务管理基本理论、税务登记管理、账证发票和文书管理、纳税申报管理、税款征收管理、税收法制管理等内容。通过本课程的学习,使学生掌握我国税务机关的税务管理的主要内容和方法。

 5. 课程名称:《国际税收》
课程简介:国际税收是一门系统介绍国际税收理论与实务的税务专业课程。本课程主要讲授国际税收理论知识和一些实务操作方法。主要内容包括:国际税收的概念、国际税收与国家税收及涉外税收的区别、几种不同的税收管辖权、国际重复征税及其解决方法、国际避税与反避税、国际避税地、国际税收协定、涉外税收负担原则以及国际税收的发展趋势等。通过本课程的学习,使学生掌握国际税收的基本原理、理论以及国际税收实务中的一些具体操作方法。

6. 课程名称:《税务检查》
课程简介:税务检查是一门系统介绍税务检查基础理论与实务的税务专业课程。本课程主要讲授税务检查的基础知识、工作规程和基本技术方法与技巧在各税种检查中的运用。主要内容包括:税务检查的意义、程序、会计报表、会计账册和会计凭证的检查以及各税种的检查。通过本课程的学习,使学生掌握我国税务检查的基本方法和技术。

7. 课程名称:《税收筹划》 
课程简介:税收筹划是在对税收制度和税收政策充分理解的基础上,为纳税人提供合理的纳税建议,以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。本课程主要讲授纳税人如何利用政府有关税收法规,在从事生产经营活动和一些经济行为时,在不违法的前提下,不缴或少缴税款,使纳税人盈利达到最大化。主要内容包括:税收筹划与税收欺诈、避税的区别和联系,税收筹划的基本方法和技巧,具体税种的筹划方法等。通过本课程的学习,使学生掌握税收筹划的基本理论、方法和技巧。

8. 课程名称:《税务会计》
课程简介:税务会计是介绍企业作为纳税主体以税法为准绳,对企业在一定时期的应纳税额和代扣代缴税额进行确认、计算、申报和缴纳,并按照企业会计准则的规定,对企业涉税经济业务或事项所引起的资金运动进行核算和监督,旨在为征税主体和其他财务关系人提供纳税信息的一门专业会计课程。本课程主要讲授税务会计的基本理论和各税种的会计核算。主要内容包括:税务会计概述、增值税会计、消费税会计、营业税会计、企业所得税会计、个人所得税会计以及其他税种会计。通过本课程的学习,使学生全面、系统地掌握企业纳税会计的基本原理和主要税种的核算过程,并在此基础上通过大量的范例对经济事项进行税收分析,同时运用会计准则对涉税经济事项进行确认、计量及记录,系统、详细地分析各税种的会计处理方法,为从事与会计和税收相关的各项工作打下坚实的专业基础。

9. 课程名称:《纳税评估》
课程简介:纳税评估是一门介绍税务机关如何运用数据信息对比分析的方法,对纳税人纳税申报情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断,并采取相应的征管措施进行管理的课程。本课程主要讲授纳税评估在税收征收管理中的重要性、评估原则和主要评估方法的运用等。主要内容包括:纳税评估的基本理论,纳税评估的操作实务,纳税评估的典型案例,对每个案例均从案情介绍、评估分析、处理结论、案例点评等方面进行系统的分析。通过本课程的学习,使学生掌握纳税评估主要指标的分析计算和评估方法的具体运用及对评估结果的各种处理等,进一步提高在税收征管实务方面的操作能力。

10. 课程名称:《比较税制》
课程简介:比较税制是一门系统介绍各国的有关税收制度和政策的税务专业课程。本课程以发达国家和发展中国家税制比较为主线,比较研究各国的有关税收制度和政策。主要内容包括:税制理论比较、税制结构比较、增值税的比较、消费税的比较、个人所得税的比较、公司所得税的比较、社会保障税的比较、财产税的比较、税收负担的比较等。通过本课程的学习,使学生掌握世界各国税制建立和改革完善的共同点以及各国税制的特殊性,为我国税制建设提供可借鉴之处。
 
学制:本专业为全日制本科,标准学制为4年,实行4~6年的弹性学制,学生修完本专业人才培养方案所规定的课程,符合各项具体要求,准予毕业。
 
授予学位:毕业生条件符合《中华人民共和国学位条例》、《中华人民共和国学位条例暂行实施办法》的规定,经学位委员会审查通过,授予经济学学士学位。
 
就业方向:本专业在为财税部门输送公务员的同时主要是培养注册税务师和税收筹划师。面向税务机关、企事业单位、会计师事务所、税务师事务所、经济管理等部门从事涉税管理、涉税财务会计和涉税代理等相关工作。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
专业点分布详情
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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专业名称 开设院校 就业率 毕业生规模
经济学类 135 未知 未知 未知 0
经济学 394 70%-75% 75%-80% 85%-90% 34000-36000人
国民经济管理 10 80%-85% 50%-55% 90%-95% 400-450人
能源经济 16 未知 85%-90% 90%-95% 250-300人
财政学 99 70%-75% 70%-75% 85%-90% 7000-8000人
金融学 374 75%-80% 75%-80% 85%-90% 70000-75000人
金融工程 193 75%-80% 80%-85% 90%-95% 3500-4000人
保险学 118 75%-80% 75%-80% 85%-90% 5000-6000人
投资学 129 75%-80% 75%-80% 85%-90% 3000-3500人
信用管理 25 85%-90% 80%-85% 80%-85% 900-1000人
经济与金融 37 95%-100% 90%-95% 90%-95% 100-150人
国际经济与贸易 740 75%-80% 75%-80% 85%-90% 85000-90000人
贸易经济 43 70%-75% 65%-70% 65%-70% 1500-2000人
农业经济管理类 7 未知 未知 未知 0
农林经济管理 67 65%-70% 70%-75% 80%-85% 4500-5000人